Kursy i szkolenia: rachunkowość, MSR, MSSF, sprawozdanie finansowe, inwentaryzacja, różnice kursowe

VAT w prawie polskim i wspólnotowym.
Aktualny stan prawny oraz planowana nowelizacja ze szczególnym uwzględnieniem optymalizacji podatkowej przy podejmowaniu działań marketingowych

2008-10-26 – 2008-10-29 Kazimierz Dolny, Hotel SPA Król Kazimierz****

Informacje o wykładowcy

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopism INFOR PL. oraz autorką książki poświęconej ustawie VAT: "VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów".

Program

Dzień I – Skutki podatkowe działań reprezentacyjno - reklamowych oraz akcji wspierających sprzedaż:

1. Definicja reprezentacji reklamy w podatkach dochodowych i VAT
2. Dokumentowanie działań reprezentacyjnych i reklamowych na gruncie podatków dochodowych i VAT
3. Koszty uzyskania przychodów oraz podatek naliczony VAT – możliwości optymalizacji podatkowej
4. Podatek należny VAT, kiedy wystawiać fakturę wewnętrzną
5. Sprzedaż premiowa - zasady rozliczeń księgowych, ujmowania w kosztach uzyskania przychodów, obciążania VAT należnym, odliczania VAT naliczonego, zasady dokumentowania - regulaminy, faktury
6. Sponsoring - zasady rozliczeń księgowych, ujmowania w kosztach uzyskania przychodów, obciążania VAT należnym, odliczania VAT naliczonego, zasady dokumentowania - umowy, faktury, protokoły
7. Konkurs czy loteria – praktyczne problemy, zasady rozliczeń, dokumentowanie, zagrożenia
8. Szkolenia, imprezy integracyjne, spotkania biznesowe, targi, konferencje, zjazdy itp. – problemy praktyczne i dokumentacyjne
9. Sposób dokumentowania wydatków reklamowych, umowy, dowody księgowe zasady ujawniania otrzymywanych prezentów, PIT 8C, nagrody PIT 8A
10. Import usług w zakresie reklamy, praktyczne przykłady rozliczania w VAT i podatkach dochodowych
11. Podatek dochodowy „u źródła” od należności i świadczeń wypłacanych zagranicę z tytuły reklamy. Obowiązki w zakresie deklaracji i informacji
12. Orzeczenia sądów i interpretacje organów podatkowych w zakresie reklamy, reprezentacji i innych tego rodzaju działań podatników
13. Pisma Ministerstwa Finansów dotyczące reklamy i reprezentacji oraz akcji wspierających sprzedaż

Dzień II – Podatek VAT w aktualnym stanie prawnym (w zależności od stanu legislacji program będzie zawierał odniesienie do projektowanych zmian).

Dzień III – Bezpośrednie zastosowanie Dyrektywy nr 2006/112/WE w rozliczaniu podatku od towarów i usług:

1. Prawo krajowe a prawo wspólnotowe:

• różnice między prawem polskim a prawem UE
• praktyczne skutki dla podatników w przypadku niezgodności przepisów krajowych z prawem wspólnotowym
• rola ETS i polskich sądów administracyjnych w procesie subsumpcji prawa wspólnotowego
• prawa i obowiązki podatnika w sytuacji gdy Polska ustawa jest korzystniejsza niż Dyrektywa VAT

2. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w VAT – obszary niezgodności:

• sprzeczność prawa polskiego w zakresie podstawy opodatkowania
• inny zakres uprawnień w zakresie rabatów i faktur korygujących
• brak przepisów o anulowaniu faktur

3. Bezpośrednie zastosowanie prawa UE w zakresie „refakturowania usług” - korzystniejsze zasady wspólnotowe.
4. Bezpośrednie zastosowanie prawa UE w zakresie nieopodatkowania „kosztów wyłożonych”.
5. Wymogi formalne faktur a wybrane różnice pomiędzy przepisami polskimi i Dyrektywą
6. Neutralność opodatkowania VAT:

• ograniczenia w prawie do odliczania podatku VAT
• zastosowanie prawa UE w zakresie odliczenia w przypadku pojazdów o ładowności powyżej 500 kg.
• możliwość odliczenia w przypadku wydatków nie będących kosztem uzyskania przychodów
• terminy zwrotu podatku VAT

7. Wyłączenia podmiotowe w polskich przepisach o VAT – celowość, zgodność z Dyrektywą oraz trudności interpretacyjne
8. Transfer zorganizowanej masy majątkowej w kontekście dyrektywy VAT:

• sprzeczność prawa polskiego w zakresie opodatkowania aportów

9. Opodatkowanie VAT czynności podejmowanych sporadycznie
10. Usługi finansowe w świetle polskiej ustawy i Dyrektywy
11. Klasyfikacja usług na podstawie regulacji statystycznych – obszary niezgodności pomiędzy przepisami polskimi i Dyrektywą
12. Orzecznictwo polskich sądów dotyczące nadużycia prawa na gruncie VAT
13. Zastosowanie stawki 0% w przypadku WDT przy bezpośrednim zastosowaniu prawa UE - brak wymogów formalnych
14. Pozostałe rozbieżności i sprzeczności pomiędzy polską ustawą a Dyrektywą
15. Nowelizacja Dyrektywy VAT.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• wykłady
• autorskie materiały szkoleniowe
• materiały promocyjne
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 26.10 do obiadu w dniu 29.10)
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą)
• możliwość korzystania z Centrum SPA KANEBO : Błękitna Laguna – basen rekreacyjny z hydromasażami, zespołu saun, fińskiej, parowej z aromaterapią, prysznic wrażeń, świątynia relaksu, muzykoterapia
• pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje Hotel SPA

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42